Юридическая справка

Консультации онлайн

Подготовка 3-НДФЛ при продаже автомобиля при владении менее 3 лет – инструкция и образец

Более 3 лет в собственности

На основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ доходы от продажи транспортных средств (ТС), находившиеся в собственности более трех лет, не облагаются налогом.

Поэтому, если вы владели автомобилем более 3 лет, то при продаже платить налог не надо. И неважно, за сколько вы его продали.

Срок владения машиной надо считать с даты покупки до даты продажи. Определить его можно на основании дат в договоре и акте передачи автомобиля.

Если сначала был заключен договор, а автомобиль вам передали позже, то дата покупки берется из акта приема-передачи, когда фактически был вам передан.

На основании пункта 1 статьи 210 НК РФ физические лица учитывают все полученные доходы в денежной и натуральной формах.

Если автомобиль находился в собственности менее трех лет, то налог с доходов необходимо рассчитать и уплатить в бюджет.

Первый способ — если у вас сохранились все документы на покупку этого автомобиля. Можно уменьшить на сумму, которая была потрачена в момент покупки. Надо полученный доход от продажи уменьшить на расходы.

Документы, которые подтверждают покупку автомобиля:

  • Договор купли-продажи;
  • Акт приема-передачи авто;
  • Кассовый чек, квитанция об оплате, выписка с банковского счета или другие платежные документы.

Второй способ — уменьшить налог можно на основании подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса и применить имущественный вычет в размере 250 000 рублей.

Если у вас нет подтверждающих документов, то это оптимальный способ уменьшить налог.

Нужно из полученного дохода вычесть имущественный вычет в размере 250 000 рублей. И с оставшейся суммы исчислить налог на доходы.

Комбинирование вычета и расходов на покупку

Итак, первый вариант — это получение вычета в размере 250 000 рублей. В налоговой декларации ему соответствует код 906.

Обратите внимание, вычет в размере 250 тысяч предоставляет только 1 раз в течение года, однако эту сумму можно разделить между несколькими автомобилями.

Александр

в 2019 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого автомобиля 100 000 рублей, второго — 80 000 рублей. Договоры о покупке указанных автомобилей не сохранились.

В этом случае Александр может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. Общая сумма продажи автомобилей 180 тысяч и вычет полностью ее покрывает. Поэтому налог с продажи платить не придется.

Борис в 2019 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей. Договоры о покупке не сохранились.

В этом случае Борис также может воспользоваться вычетом, однако он полностью не покроет сумму продажи:
(220 000 80 000) — 250 000 = 50 000 рублей.

С указанной суммы придется заплатить налог в размере
50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.

Вероника в 2019 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей. У нее сохранился договор о покупке второго автомобиля за 60 000 рублей.

Вероника может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей, однако этот вариант не будет самым выгодным. Пример с участием Вероники будет рассмотрен ниже.

Итак, автовладелец имеет возможность комбинировать вычеты с кодами 906 и 903. Если проданы 2 автомобиля, то для одного можно уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки, а для другого воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.

Если за год было продано большее количество автомобилей, то их также можно комбинировать. При продаже 6 автомобилей можно для трех автомобилей уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки (для каждого рассчитать вычет отдельно), а для трех других воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (одним для всех).

Вероника в 2019 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей. У нее сохранился договор о покупке второго автомобиля за 60 000 рублей.

В данном случае можно для автомобиля 1 воспользоваться вычетом в размере 250 000, а для автомобиля 2 уменьшить доходы на сумму расходов.

Автомобиль 1: 220 000 {amp}lt; 250 000
Автомобиль 2: (80 000 — 60 000) * 0,13 = 2 600 рублей.

Елена в 2019 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 800 000 рублей, второго — 260 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй — за 200 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.

В данном случае наименьшую сумму налога можно получить, если для автомобиля 1 уменьшить доходы на сумму расходов, а для автомобиля 2 воспользоваться вычетом в размере 250 000.

Автомобиль 1: 800 000 {amp}lt; 850 000
Автомобиль 2: (260 000 — 250 000) * 0,13 = 1 300 рублей.

Жанна в 2019 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 500 000 рублей, второго — 700 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 450 000 рублей, второй — за 650 000 рублей. Сохранился только договор о покупке автомобиля 2.

В этом случае нужно для автомобиля 1 воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (т.к. договор утерян), а для автомобиля 2 уменьшить стоимость продажи на сумму покупки:

Автомобиль 1: (500 000 — 250 000) * 0,13 = 32 500 рублей.
Автомобиль 2: (700 000 — 650 000) * 0,13 = 6 500 рублей.

В итоге величина налога составит 39 000 рублей.

Зураб в 2019 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 180 000 рублей, второго — 300 000 рублей. Договор о покупке первого автомобиля не сохранился. Второй автомобиль был куплен — за 240 000 рублей.

Зураб пытается рассчитать вычеты не отдельно для каждого автомобиля, а суммарно для них. При этом для первого автомобиля он использует вычет 250 000 рублей, а для второго уменьшает стоимость продажи на стоимость покупки:
180 000 300 000 {amp}lt; 250 000 240 000

В данном случае Зураб считает, что налог платить не нужно. Однако такой расчет не верен.

В данном случае налог должен рассчитываться для каждого автомобиля отдельно:

Автомобиль 1: 180 000 {amp}lt; 250 000
Автомобиль 2: (300 000 — 240 000) * 0,13 = 7 800 рублей.

Игорь в 2019 году продал 3 автомобиля. Первым автомобилем он владел 6 лет и продал его за 400 000 рублей. Второй и третий автомобили находились в собственности менее года. Второй автомобиль продан за 180 000 рублей, договор о его покупке не сохранился. Третий автомобиль продан за 500 000 рублей, сохранился договор о его покупке за 510 000 рублей.

1. Автомобиль 1 находился в собственности более 3-х лет, поэтому его сразу же можно отбросить. Его не нужно указывать в декларации, платить налог с его продажи не нужно.

2. Для автомобиля 2 нужно воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей:
180 000 {amp}lt; 250 000
Налог платить не нужно.

3. Для автомобиля 3 удобнее уменьшить стоимость продажи на сумму покупки:
500 000 {amp}lt; 510 000
Налог платить не нужно.

В данном случае нужно лишь составить декларацию по форме 3-НДФЛ с информацией об автомобилях 2 и 3 и подать ее в налоговую инспекцию.

В завершение хочу отметить, что в данной статье на примерах рассмотрены все популярные ситуации, которые могут возникнуть при продаже нескольких автомобилей. Однако если Ваш случай отличается и Вы не знаете, как правильно составить декларацию, то опишите ситуацию в комментариях к данной статье.

Удачи на дорогах!

Стоимость составления 3-НДФЛ

Второй вариант, позволяющий официально уменьшить величину налога, — это уменьшение стоимости продажи на стоимость покупки автомобиля. Код вычета в налоговой декларации — 903.

Таким образом, если у водителя сохранился договор о покупке автомобиля, то он может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, указанную в договоре. В случае продажи нескольких автомобилей можно для каждого автомобиля уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки.

Примечание. Если автомобиль получен в дар или в наследство, то можно уменьшить стоимость его продажи на сумму покупки предыдущим собственником. Данное правило действует с начала 2019 года и рассмотрено в отдельной статье.

Рассмотрим несколько примеров.

Григорий в 2019 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 230 000 рублей, второй — за 100 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.

В этом случае Григорий может для каждого из автомобилей уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки:
Автомобиль 1: 220 000 {amp}lt; 230 000
Автомобиль 2: 80 000 {amp}lt; 100 000

При этом налог платить не придется.

Денис в 2019 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 800 000 рублей, второго — 500 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй — за 450 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.

Обратите внимание, сумма покупки автомобилей равна сумме продажи:
800 000 500 000 = 850 000 450 000

Однако этот расчет налога неправильный. Вычет для каждого автомобиля нужно считать по отдельности:
Автомобиль 1: 800 000 {amp}lt; 850 000
Автомобиль 2: (500 000 — 450 000) * 0,13 = 6 500 рублей.

В данном случае нужно заплатить налог.

Елена в 2019 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 800 000 рублей, второго — 260 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй — за 200 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.

В этом случае можно уменьшить стоимость продажи по аналогии с предшествующим примером. Однако этот вариант не будет оптимальным. Данный пример будет рассмотрен ниже.

Жанна в 2019 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 500 000 рублей, второго — 700 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 450 000 рублей, второй — за 650 000 рублей. Сохранился только договор о покупке автомобиля 2.

В этом случае можно уменьшить стоимость продажи только для автомобиля номер 2. Для автомобиля 1 налог придется заплатить с полной стоимости продажи. Т.е. величина налога составит:

(500 000 (700 000 — 650 000)) * 0,13 = 71 500 рублей.

Этот вариант не будет оптимальным. Данный пример будет рассмотрен ниже еще раз.

Рекомендую хранить договоры о покупке автомобилей по крайней мере до того момента, как автомобили будет проданы и Вы отчитаетесь за них перед налоговой, т.к. с помощью договоров можно уменьшить величину налога при продаже автомобиля.

Удачи на дорогах!

Стоимость составления декларации 3-НДФЛ под ключ — 3 500 рублей. Сдача декларации и комплекта необходимых документов в вашу налоговую инспекцию включено в стоимость.

Заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

В течение года физическое лицо может продать два и более автомобиля. И с каждого надо исчислить налог на доходы и подать декларацию 3-НДФЛ.

Если на все ТС есть подтверждающие документы на покупку, то в декларации отражается эта сумма в строку 080 Приложения 6. И налога к уплате не возникнет, если продали дешевле.

Когда документы о покупке отсутствуют, то можно использовать имущественный вычет в размере 250 000 рублей.

Вычет представляется только в этой сумме ежегодно, независимо от того, сколько автомобилей было продано за календарный год. В случае продажи двух машин в течение года и отсутствия подтверждающих документов, общий вычет составит 250000 руб.

Если по одной машине есть документы о покупке, а по другой нет, то по второй можно применить вычет в размере 250000 руб.

При получении автомобиля в наследство, НДФЛ не надо платить. Но только в том случае, когда унаследовали от членов семьи или близких родственников.

В момент продажи такого ТС, уже возникает обязанность по уплате НДФЛ, в случае продажи ранее трех лет владения. Если автомобиль продается позже, то действуют общие правила и налог не возникает.

Письме Минфина от 11 апреля 2016 г. N 03-04-05/20467

При исчислении НДФЛ с продажи, можно использовать имущественный вычет в размере 250000 руб.

Вычет в виде осуществленных расходов не будет применяться. Так как фактически их не было у физического лица, получившего в наследство автомобиль.

Автомобиль может перейти в наследство вместе с обязанностью по погашению кредитной задолженности, выданной на покупки этой машины. В этом случае, наследник имеет право использовать вычет по произведенным расходам. Доход уменьшается на сумму погашенной задолженности по кредиту на основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ. Расходы принимаются в той сумме, которые возникли в году продажи автомобиля.

Физическое лицо может продать ТС юридическому. В оформлении сделки есть небольшие особенности.

Форма договора купли-продажи у компании может быть своя, составленная юристами. Поэтому, надо внимательно прочитать весь договор и спросить, если непонятны какие-то пункты договора. По согласованию с юридическим лицом, вы можете изменить пункты или дополнить их.

В основном, договор подписывает руководитель компании на основании Устава. Но, если подписывать будет другое лицо, то должна быть доверенность на право подписи.

Необходимо взять копию доверенности и проверить:

  • сроки действия — доверенность должна действовать в момент совершения сделки;
  • полномочия представителя — имеет ли право подписывать договора купли-продажи, акты приема-передачи;
  • подпись доверенного лица — подпись должна совпадать в доверенности и договоре.

В реквизитах прописывают полные реквизиты компании — полное название организации, ИНН, КПП, ОГРН, банковские реквизиты, юридический адрес. Деньги вам будут перечислять на расчетный счет. Поэтому надо указать точные реквизиты и проверить, чтобы не было ошибки.

При фактической передачи автомобиля, подписывается акт-приема передачи. В нем прописывается комплектация автомобиля, фиксируются все изъяны, повреждения, если есть.

Дальше, процесс расчета НДФЛ у физического лица с дохода от продажи происходит по обычному алгоритму.

Отчет 3-НДФЛ состоит из многих листов. Но все заполнять их не надо.

Если вы продали автомобиль и никаких других вычетов у вас не было, то заполняются листы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложение 1;
  • Приложение 6.

На Титульном листе заполняются ИНН, персональные сведения, реквизиты документа, удостоверяющий личность налогоплательщика.

Код статуса налогоплательщика:

  • «1» — для налогового резидента Российской Федерации;
  • «2» — для лица, который не является налоговым резидентом Российской Федерации.

Укажите номер телефона и количество страниц декларации.

Внизу поставьте свою подпись и дату представления декларации.

Пример Титульного листа

В Разделе 1 заполните сумму налога к уплате в строке 040. Сумма переносится из Раздела 2 строки 150 «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет».

В строке 010 укажите «1» — уплата (доплата в бюджет).

Заполните коды КБК и ОКАТО в одноименных строках.

Если налог не подлежит доплате — поставьте в графе сумма «0».

Пример заполнения Раздела 1

В Разделе 2 отражается расчет налоговой базы и налога.

В строке 001 поставьте ставку налога — 13% (для российских граждан).

Укажите суммы в следующих строках:

  • «010» — сумма полученного дохода от продажи.
  • «040» — сумма налоговых вычетов. Переносится из Приложения 6 строки 160.
  • «060» — разница строк «010» и «040».
  • «070» — исчисленная сумма налога. 13% от строки «060». Если налоговая база по строке «060» равно нулю или имеет отрицательное значение, то сумма налога будет равно 0.
  • «150» — еще раз повторяется из «070».

В Приложении 1 «Доходы от источников РФ» налоговой декларации заполняются сведения о полученных доходах от продажи автомобиля.

Строка 010: ставка налога — 13%.

Строка 020: код вида дохода — 03 «Доход от продажи иного имущества» (с 2018 года). До 2018 года — код 1520 (Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).

Строки 030, 040, 050 не заполняются в случае, если машина была продана физическому лицу.

Если продали юридическому лицу, то эти строки обязательны к заполнению. В них необходимо поставить ИНН, КПП и ОКТМО организации.

Строка 060: пишется название источника дохода. Если юридическое лицо, то название компании. Если физическое лицо, то фамилия имя отчество.

Строка 070: указывается сумма полученного дохода, за сколько был продан автомобиль. Сведения берутся из договора купли-продажи.

Строка 080:исчисленная сумма налога 13% от полученного дохода.

В Приложении 1 «Доходы от источников РФ»

В Приложении 6 заполняются сведения о вычетах.

Когда, применяете вычет в размере 250 000 рублей, то в строке 070 поставьте сумму вычета. Если автомобиль продан дешевле, чем 250000 руб., то укажите сумму, за которую продали.

Если у вас есть подтверждающие документы о покупке проданного автомобиля, то в строку 080 поставьте сумму потраченных средств.

Раздела 2Приложения 6 Приложение 6 Пример Раздела 2 Приложения 6 Пример Раздела 2

Подать декларацию 3-НДФЛ можно через сайт Госуслуги. Для этого надо быть зарегистрированным в Личном кабинете.

На сайте надо зайти в раздел «Налоги и финансы» и выбрать «Прием налоговых деклараций (расчетов)». Затем нажать на «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)».

Подача налоговых деклараций на Госуслугах

В форме декларации заполняются соответствующие разделы о персональных данных, полученных доходах и налоговых вычетах. Затем прикрепляются все подтверждающие документы.

Транспортное средство считается недвижимым имуществом, поэтому, согласно НК РФ, при получении дохода от продажи данного объекта, необходимо его задекларировать — заполнить форму 3-НДФЛ. Это можно сделать как вручную, так и в электронном виде.

Декларированию подлежит продажа транспортного средства, которое было в собственности владельца менее трех лет. К тому же, нужно еще будет уплатить налог в ИФНС, если стоимость авто больше 250 тыс. рублей.

Подать декларацию можно лично при посещении налоговой. Там вы можете взять бланк 3-НДФЛ и заполнить её вручную.

При наличии ключа электронной подписи можно сдать декларацию через сайт ИФНС. В настоящее время возможно и заполнение и подача декларации через сайт Госуслуги. Кроме того, можно сдать документ через МФЦ по месту регистрации.

Исключением является тот случай, когда авто находилось в собственности более трех лет до момента продажи, согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ. Тогда, обязанность сдавать 3-НДФЛ не возникает.

Стоит отметить, что датой начала владения автомобилем считается дата заключения договора купли-продажи, а не момент регистрации транспортного средства в органах ГИБДД.

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

Особенности уплаты налога

Если человек продает свою машину, которая находится в его собственности менее 3 лет, а ее стоимость составляет свыше 250 тыс. рублей, то он обязан отчитываться перед налоговой службой. Какие документы нужны для этого? Итак, если вы отчитываетесь за продажу автомобиля, то надо выполнить следующие действия:

  • получить документ с указанием суммы налога;
  • заполнить декларацию;
  • подать декларацию в ИФНС.

Раздача уведомлений, как правило, осуществляется по почте. Может быть и такое, что ваше уведомление потерялось, или вы его не заметили. Это не страшно, ведь проверить сумму налога можно онлайн через сайт налоговой службы. Далее необходимо внести данные в декларацию, указав код дохода, сумму и прочую информацию. Образец заполнения декларации формы 3-НДФЛ можно найти в интернете, где будет расписан каждый пункт в деталях. Если же у вас возникают какие-то вопросы, вы можете поинтересоваться у сотрудников налоговой, как правильно отчитаться за проданный автомобиль.

Что касается подачи декларации, то для этого предусмотрено несколько способов. Не нужно идти в инспекцию, ведь сделать это можно через почту или онлайн. Если вы хотите, то можно и отнести документ в налоговую инспекцию по месту жительства.

Что будет, если не информировать налоговую о проведении сделки купли-продажи? Как налоговая узнает о людях, продавших автомобили? Поскольку сделка будет регистрироваться в ГИБДД, то информация сразу же попадет в налоговую инспекцию при продаже авто. Ее сотрудник определит, должны ли вы платить налог или нет, причем подавать заявление для расчета сбора не нужно.

Важно! Человек, получивший доход от продажи машины, может игнорировать уведомление и не отчитываться перед налоговой инспекцией. Однако за это предусмотрено наказание, в том числе штрафы и уголовное преследование.

Отметим, что обычные люди могут не переживать о необходимости уплаты налогов, поскольку для них предусмотрены ограничения в виде суммы сделки и длительности владения. Как правило, средний срок владения автомобилем составляет 5 лет. Этот закон направлен на налогообложение деятельности перекупщиков, которые оформляют десятки автомобилей ежегодно.

Снижение размера налога

Когда гражданин России обязан идти в налоговую службу, мы уже выяснили. Во всех остальных случаях, он освобождается от этого. Кстати, нет необходимости уплачивать сбор и в том случае, если в результате сделки не было получено дохода. Например, человек продал авто дешевле, чем купил его. Даже если его цена превышает установленное ограничение или машина была во владении меньше 36 месяцев, то о 13-процентом сборе можно не беспокоиться.

Для того чтобы уменьшить размер налога, можно воспользоваться следующими способами:

  • налоговый вычет;
  • снижение доходов;
  • занижение стоимости машины.

Законодательством предусмотрена возможность снижения размера прибыли, которая подвергается налогообложению, на сумму, потраченную на осуществление продажи. Эти затраты должны быть подтверждены чеками или другими документами. Что касается автомобиля, то к таким затратам можно отнести ремонт, тюнинг или проверку проданной машины. Эти расходы являются подтверждением того, что реальный доход от сделки гораздо меньше, чем мог бы быть.

Довольно часто в таких ситуациях расходы на приобретение и содержание машины больше, чем реальный доход от его продажи. Это значит, что налоговый сбор в этом случае не будет взиматься. Но подать декларацию в инспекцию надо, иначе придется уплатить штраф.

Еще один вариант экономии на налогах при продаже подержанного автомобиля – занижение его стоимости. Это один из наиболее распространенных способов, однако, он имеет подводные камни, особенно для покупателя.

В первую очередь покупатель занижает стоимость покупки транспортного средства. Это может показаться преимуществом, однако если он решит ее продать ранее, чем через 3 года, то размер налога будет выше. Помимо этого, в случае возникновения каких-то проблем, покупатель сможет получить компенсацию в том размере, который записан в документе о продаже автомобиля. К примеру, если авто окажется в угоне или в розыске. Такой способ может применяться, однако хорошо подумайте, стоит ли небольшая экономия возможных проблем в будущем.

В каких случаях надо заплатить налог?

Для пенсионеров льготы по уплате налога с продажи ТС не установлены. Налог начисляется по общим правилам. Поэтому, если пенсионер продал свой автомобиль раньше трех лет владения, то надо исчислить и заплатить налог в бюджет. И не забудьте подать 3-НДФЛ в ИФНС.

Налог не придется платить в трех случаях:

  • Стоимость ТС. Если цена машины не превышает 250 000 рублей. Такой доход не будет облагаться налогом, так как имущественный вычет полностью уменьшает сумму полученного дохода от продажи ТС.
  • Наличие подтверждающих документов на покупку. Если, продали автомобиль дешевле, чем покупали и у вас есть все документы, подтверждающие покупку, то доход налогом облагаться не будет.
  • Срок владения автомобилем. Если, машина находилась в собственности более трех лет, то доход от продажи налогом не облагается.

Срок подачи декларации установлен до 30 апреля следующего года после истечении календарного года, в котором был продан автомобиль.

Например, вы продали ТС в марте 2019 году, то подать 3-НДФЛ надо до 30 апреля 2020 года. Если выпадает на выходной день, то переносится на первый рабочий день.

Срок уплаты налога на доход — 15 июля следующего за годом продажи автомобиля.

Если вы не предоставите декларацию 3-НДФЛ в ИФНС, то вам начислят штраф. Даже, если у вас нет суммы к уплате и все вычеты покрыли доходы.

Когда налог подлежит уплате в бюджет, а вы не сдали 3-НДФЛ и не уплатили в бюджет, то вам будут начислены:

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.
  • Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы, подлежащей к уплате за каждый день просрочки.
  • Штраф за непредоставленную декларацию в размере 5% от суммы налога к уплате, не более 30% и не менее 1000 рублей.

Если вы сдали декларацию в ФНС в установленный срок, но не оплатили налог, то вам будут начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы, подлежащей к уплате за каждый день просрочки

Платить налог после продажи машины нужно, если:

  • авто в собственности меньше трех лет;
  • сумма сделки больше 250 000 рублей;
  • вы уже использовали вычет в размере 250 000 рублей в этом году.

Когда не взимается?

  1. Если до момента сделки купли-продажи авто был в собственности физ. лица 3 года и более, то налог не взимается.
  2. С 01.01.2019 и бывшие ИП, испольющие ТС в своей деятельности более 3х лет освобождены от уплаты НДФЛ. Об этом указано от 27 ноября 2018 года в N 425-ФЗ
  3. Если сумма по ДКП менее 250 000 рублей или равна. В этом случае декларацию подавать нужно, а налог платить не надо, так как нет налогооблагаемой базы.

Более подробно о том, в каких случаях можно не платить налог с продажи автомобиля, читайте здесь.

Налог необходимо уплатить в бюджет. По месту жительства, в ИФНС, куда подавали декларацию, нужно взять их платежные реквизиты. Налог перечисляют до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Есть несколько способов оплаты:

  1. На сайте ИФНС вы можете сформировать платежное поручение и оплатить онлайн, с банковской карты.
  2. Также можно прийти в банк лично и оплатить налог по предоставленным ИФНС реквизитам.
  3. Через сервис Сбербанк-онлайн можно легко перечислить деньги, если ввести свой ИНН. Автоматически заполнятся реквизиты и сумма к перечислению.
  4. Во всех налоговых сейчас стоят терминалы для оплаты, так что можно перечислить НДФЛ на месте. Не забудьте взять квитанцию.

Налог установлен законодательно и составляет 13% от суммы дохода, полученного физическим лицом. Размер налога считается с учетом налогового вычета.

Пример расчета размера налога: в августе 2018 года гражданин Петров продал гражданину Иванову автомобиль Лада-Веста за 430 000 рублей. Петров покупал авто в салоне в июле 2017 года. Вычеты не использовал.

430 000 – 250 000 = 180 000.

180 000 * 13% = 23 400 рублей.

23 400 руб. – это и есть размер НДФЛ, который Петров должен заплатить в казну.

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Особенности уплаты налога не резидентами:

  • 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
  • 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
  • 3. Если не резидент владеет автомобилем в течение 3-х лет или более, то он освобождается от уплаты налога. Данный пункт распространяется на сделки, заключенные после 1 января 2019 года.

Внимание! До 1 января 2019 года не резиденты РФ должны были платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

  1. После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
  2. Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
  3. Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Удачи на дорогах!

Онлайн-калькулятор

В интернете есть автоматические калькуляторы для расчета налога с продажи машины. Они удобные и простые. Необходимо только указать информацию о машине и нажать кнопку рассчитать.

Можно предварительно, перед продажей, рассчитать и посмотреть, выгодно ли продать сейчас. Возможно стоит подождать несколько месяцев и налог не придется платить вообще.

Правовая защита автолюбителей

Онлайн калькуляторы

Куда платить?

Если ТС было продано по истечение трех лет владения, то 3-НДФЛ не подается в налоговые органы. Сумма продажи не важна.

В остальных случаях декларацию необходимо подавать. Даже, если у вас не возникает налога к уплате, то предоставить форму и показать, что налог равен 0, надо.

Форма декларации каждый год обновляется. Необходимо заполнять тот бланк, который действовал за тот год, за который подаются сведения. Если бланк будет неактуальный, у вас не примут налоговые органы.

Отчет 3-НДФЛ за 2018 год утвержден приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Когда не взимается?

Что будет, если подача несвоевременная или отчет не предоставлен?

За то, что вы не подали декларацию, будет наложен штраф 5% от суммы начисленного к уплате налога, но не более 30% и не менее 1000 рублей. Это прописано в п.1 ст. 119 НК РФ.

Если вы не сдали форму 3-НДФЛ и не заплатили налог, то государственный орган сделает это сам. Но сумма налога будет посчитана без учета вычета. Задолженность может быть взыскана через суд.

Итак, мы рассмотрели, что делать, если вы продали машину, как заполнить декларацию и уплатить налог. Добавим, что стоит со всей ответственностью подходить к продаже автомобиля. Внимательно заполняйте ДКП. Важно, чтобы в нем четко и полностью были прописаны реквизиты сторон, чтобы при подаче декларации не возникало проблем. Не забудьте вовремя подать 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:

7 (499) 938-51-93 Москва 7 (812) 467-38-65 Санкт-Петербург

Транспортный налог после продажи

Транспортный налог исчисляется в период владения автомобилем. При продаже ТС транспортный налог прекращает начисляться.

По договору ТС переходит право собственности к новому владельцу. И он обязан переоформить машину в ГИБДД и поставить на учет на свое имя в течение 10 дней с момента получения автомобиля.

Если после продажи автомобиля, вам все равно приходит транспортный налог, то возможны следующие причины:

  • автомобиль не зарегистрирован на нового владельца;
  • сведения о прекращении регистрации на ваше имя не поступили в налоговые органы.

Как сэкономить на налогах

При покупки автомобиля сохраняйте все документы, чтобы использовать вычет по понесенным расходам. Даже, если вы не планируете продавать автомобиль в ближайшие три года. Через год могут измениться обстоятельства и вы захотите купить новый автомобиль.

Вычет в сумме 250 000 рублей представляется один раз в год на все проданные автомобили. Поэтому, лучше не продавать за один год несколько машин.

Проверяйте снятие с учета автомобиля. По истечении 10 календарных дней после продажи автомобиля сформируйте справку на сайте ГИБДД. Чем дольше по времени новый владелец не регистрирует на себя, тем больше вам будет начислен транспортный налог.

admin

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Наверх